Différence Entre Le Bilan Et L'état Des Flux De Trésorerie

2024 Auteur: Mildred Bawerman | [email protected]. Dernière modifié: 2023-12-16 08:38

Différence clé - Bilan vs état des flux de trésorerie

Il est important de mesurer et d'enregistrer la performance de l'entreprise afin d'évaluer les résultats et de prendre des décisions pour l'avenir. Ces informations sont communiquées aux parties prenantes concernées dans les états financiers de fin d'année. Le bilan et l'état des flux de trésorerie sont deux des principaux états financiers sur lesquels les investisseurs et les autres parties prenantes se fient de plus en plus. La principale différence entre le bilan et le tableau des flux de trésorerie est qu'un bilan montre les actifs, les passifs et les capitaux propres de l'entreprise à un moment donné, tandis qu'un tableau des flux de trésorerie montre comment les mouvements des actifs, des passifs, des revenus et des dépenses affectent la position de trésorerie.

CONTENU

1. Aperçu et différence clé

2. Qu'est-ce qu'un bilan

3. Qu'est-ce qu'un état des flux de trésorerie

4. Comparaison côte à côte - Bilan vs état des flux de trésorerie

Qu'est-ce qu'un bilan?

Le bilan, également connu sous le nom d'état de la situation financière, est un état préparé par les entreprises qui montre les actifs, les passifs et les capitaux propres de l'entreprise à un moment donné et est utilisé par diverses parties prenantes pour prendre des décisions concernant l'entreprise.. Le bilan des sociétés cotées doit être préparé selon les principes comptables et un format spécifique.

Concepts comptables utilisés lors de la préparation d'un bilan

Concept de réalisation / concept de reconnaissance des revenus

Les revenus doivent être reconnus lorsqu'ils sont gagnés.

Concept assorti

Toutes les dépenses engagées au cours de la période comptable avec les revenus comptabilisés au cours de la même période.

Concept d'accroissement

Les coûts sont constatés lorsqu'ils sont encourus et non lorsqu'ils sont payés; le chiffre d'affaires est comptabilisé à sa réalisation et non à réception du paiement.

Remarques

Des informations spécifiques sur certaines transactions et toute information complémentaire doivent être incluses en notes à la fin du bilan. Ces notes peuvent inclure toute information qui sera utile pour les utilisateurs de la déclaration. Les informations communes dans les notes sont les éléments non inclus dans le bilan, les informations supplémentaires et le résumé des principales méthodes comptables.

Format du bilan

Qu'est-ce qu'un état des flux de trésorerie?

Les liquidités sont l'un des actifs les plus importants d'une entreprise pour le bon déroulement des opérations de routine et sont les plus liquides. La liquidité est vitale à la fois pour la survie et la rentabilité à long terme de l'entreprise. Contrairement à un bilan, les transactions du tableau des flux de trésorerie sont enregistrées lors d'un encaissement ou d'un paiement.

Il existe 3 principaux types d'activités enregistrées dans le tableau des flux de trésorerie

Flux de trésorerie liés aux activités d'exploitation

Cette section enregistre les liquidités résultant des activités opérationnelles courantes

Par exemple, vente de biens, espèces reçues des débiteurs

Flux de trésorerie provenant des activités d'investissement

Les flux de trésorerie résultant de l'achat ou de la vente d'actifs sont enregistrés en tant qu'activités d'investissement

Par exemple, trésorerie provenant de la vente d'installations et d'équipements, emprunts à court terme

Flux de trésorerie provenant des activités de financement

Dans cette section du relevé, les entrées et sorties de trésorerie reçues des investisseurs sont enregistrées

Par exemple, intérêts payés sur le prêt, dividende payé

Format de l'état des flux de trésorerie

Une fois le solde de trésorerie identifié, l'entreprise peut prendre des décisions concernant la gestion de la trésorerie. S'il y a un excédent de trésorerie (solde de trésorerie positif), les placements à court terme peuvent être considérés comme générant un revenu supplémentaire. S'il y a un déficit de trésorerie (solde de trésorerie négatif), il est nécessaire d'envisager d'emprunter des fonds afin de poursuivre les opérations de manière harmonieuse.

Quelle est la différence entre le bilan et l'état des flux de trésorerie?

Diff article au milieu avant la table

Bilan vs état des flux de trésorerie
Un bilan est préparé pour refléter la situation financière à un moment donné.	Un tableau des flux de trésorerie est préparé pour refléter les mouvements de trésorerie au cours de l'exercice.
Contenu
Il y a des mouvements d'actifs, de passifs et de capitaux propres.	Il y a des mouvements en espèces.
Méthode comptable
Il s'agit d'une comptabilité d'exercice.	Il s'agit d'une comptabilité de caisse.