Flux de fonds vs flux de trésorerie
Lorsqu'une entreprise prépare ses comptes de fin d'exercice, elle prépare trois états qui comprennent l'état des résultats, le bilan et l'état des flux de trésorerie. En outre, les entreprises préparent également l'état des bénéfices non répartis et l'état des flux de fonds pour obtenir une meilleure vue d'ensemble des activités commerciales. L'état des flux de trésorerie et l'état des flux de fonds semblent être la même chose, simplement la façon dont ils sont rédigés. Cependant, les deux sont assez différents l'un de l'autre, et l'article suivant donne un aperçu clair de leurs différences tout en fournissant une bonne compréhension de ce que chacun signifie.
Flux de trésorerie
L'état des flux de trésorerie d'une entreprise montrera clairement les mouvements de trésorerie autour de l'entreprise, comment l'argent est entré et où il a été dépensé. Tous ces encaissements et paiements sont ensuite additionnés pour obtenir un chiffre connu sous le nom de flux de trésorerie net, qui est essentiellement la trésorerie qui reste une fois que tous les mouvements de trésorerie ont été comptabilisés.
Un état des flux de trésorerie est divisé en un certain nombre de sections qui comprennent: les activités d'exploitation, les activités d'investissement et les activités de financement. Les activités d'exploitation sont les activités qui aident une entreprise à générer des revenus, les activités d'investissement font référence à tout mouvement de trésorerie dans les investissements de l'entreprise et tous les investissements et activités de financement à plus long terme font référence à toutes les activités liées aux actionnaires et aux créanciers de l'entreprise. Si le tableau des flux de trésorerie est fait avec précision, les totaux de ces 3 segments devraient correspondre au flux de trésorerie total global de l'entreprise.
Flux de fonds
Le tableau des flux de fonds montre l'évolution du fonds de roulement avec l'entreprise au cours de la période de reporting. Le fonds de roulement désigne le capital utilisé par une entreprise pour ses activités quotidiennes. La formule utilisée pour calculer le fonds de roulement est [Actifs courants (tels que stock, trésorerie, solde bancaire) - Passifs courants (créanciers, découvert bancaire)]. Les modifications apportées à cette formule seront clairement indiquées dans l'état des flux de fonds. Par exemple, si les actions de la société sont passées de 10 000 $ à 20 000 $ et le solde bancaire réduit de 50 000 $ à 45 000 $, le solde de 5 000 $ sera indiqué dans l'état des flux de fonds.
Flux de fonds vs flux de trésorerie
La principale similitude entre ces deux énoncés est qu'ils sont tous deux produits afin d'obtenir une meilleure compréhension de la performance de l'entreprise au cours de sa période d'exploitation. Les deux états sont préparés spécifiquement pour obtenir un aperçu de la liquidité de l'entreprise (capacité à payer ses dettes). Les deux déclarations sont assez différentes l'une de l'autre en termes de ce qu'elles enregistrent. Le tableau des flux de trésorerie montre les mouvements de trésorerie au sein d'une entreprise en raison de ses opérations commerciales quotidiennes, tandis que le tableau des flux de fonds montre les changements dans le fonds de roulement de l'entreprise. Cependant, des deux, les états des flux de trésorerie sont plus largement utilisés car il est un fait connu que les mouvements de trésorerie sont une meilleure prévision de la liquidité, par opposition au fonds de roulement.
Résumé:
Flux de fonds et flux de trésorerie
• L'état des flux de trésorerie d'une entreprise montrera clairement le mouvement des liquidités autour de l'entreprise, comment les liquidités sont arrivées et où elles ont été dépensées.
• Le tableau des flux de fonds, quant à lui, montre l'évolution du fonds de roulement avec l'entreprise au cours de la période de reporting.
• Les deux états sont tous deux préparés spécifiquement pour obtenir une vue d'ensemble de la liquidité de l'entreprise (capacité à payer ses dettes).
