Différence clé - État des flux de trésorerie et des flux de fonds
La disponibilité des liquidités / fonds est un aspect vital pour la survie courante de l'entreprise. L'état des flux de trésorerie et l'état des flux de fonds sont deux états clés préparés par les entreprises. Cependant, ces deux déclarations sont souvent confondues puisque le but des deux est de démontrer la disponibilité des liquidités / fonds dans l'organisation. La principale différence entre le tableau des flux de trésorerie et le tableau des flux de fonds est que le tableau des flux de trésorerie est un état qui enregistre les entrées et les sorties de trésorerie pour un exercice, tandis que le tableau des flux de fonds est un état utilisé pour évaluer le changement de la situation financière d'une entreprise entre deux périodes comptables qui montrent les entrées et sorties de fonds.
TABLE DES MATIÈRES
1. Aperçu et différence clé
2. Qu'est-ce qu'un état des flux de trésorerie
3. Qu'est-ce qu'un état des flux de fonds
4. Comparaison côte à côte - Flux de trésorerie vs état des flux de fonds
5. Résumé
Qu'est-ce qu'un état des flux de trésorerie?
L'état des flux de trésorerie est un état qui enregistre les entrées et sorties de trésorerie pour un exercice. La trésorerie est l'un des actifs les plus importants d'une entreprise pour le bon déroulement des opérations de routine et est le plus liquide. La liquidité est vitale à la fois pour la survie et la rentabilité à long terme de l'entreprise. Les transactions dans le tableau des flux de trésorerie sont enregistrées lors d'un encaissement ou d'un paiement, c'est-à-dire en caisse.
Il existe 3 principaux types d'activités enregistrées dans le tableau des flux de trésorerie
Flux de trésorerie liés aux activités d'exploitation
Cette section enregistre les liquidités résultant des activités opérationnelles courantes.
Par exemple, vente de biens, espèces reçues des débiteurs
Flux de trésorerie provenant des activités d'investissement
Les liquidités résultant de l'achat ou de la vente d'actifs sont comptabilisées comme activités d'investissement.
Par exemple, trésorerie provenant de la vente d'installations et d'équipements, emprunts à court terme
Flux de trésorerie provenant des activités de financement
Dans cette section du relevé, les entrées et sorties de trésorerie reçues des investisseurs sont enregistrées.
Par exemple, intérêts payés sur le prêt, dividende payé
Vous trouverez ci-dessous le format du tableau des flux de trésorerie.
Une fois le solde de trésorerie identifié, l'entreprise peut prendre des décisions concernant la gestion de la trésorerie. S'il y a un excédent de trésorerie (solde de trésorerie positif), les placements à court terme peuvent être considérés comme un revenu supplémentaire. S'il y a un déficit de trésorerie (solde de trésorerie négatif), il est nécessaire d'envisager de creuser des fonds afin de poursuivre les opérations de manière harmonieuse.
Qu'est-ce qu'un relevé des flux de fonds?
L'état des flux de fonds est un état utilisé pour évaluer l'évolution de la situation financière d'une entreprise entre deux périodes comptables qui montre les entrées et sorties de fonds. Cet état est préparé selon la méthode de la comptabilité d'exercice et enregistre les sources et les applications des fonds.
Sources
Il s'agit des entrées de fonds vers l'organisation.
Par exemple, émission d'actions, vente d'immobilisations
Applications
Les demandes incluent les sorties de fonds de l'organisation.
Par exemple, rachat d'actions, achat d'immobilisations
Contrairement à l'état des flux de trésorerie, l'état des flux de fonds ne fait pas partie des états financiers publiés; sont donc principalement préparés à des fins internes. Il affiche la situation financière d'une organisation et fonctionne comme un outil de comparaison utile entre deux périodes comptables. Il aide également à comprendre la variabilité des actifs, des passifs et des capitaux propres de l'entreprise.
Quelle est la différence entre les flux de trésorerie et l'état des flux de fonds?
Diff article au milieu avant la table
État des flux de trésorerie vs état des flux de fonds |
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| L'état des flux de trésorerie est un état qui enregistre les entrées et sorties de trésorerie pour un exercice. | L'état des flux de fonds est un état utilisé pour évaluer l'évolution de la situation financière d'une entreprise entre deux périodes comptables qui montre les entrées et sorties de fonds. |
| Base de comptabilité | |
| L'enregistrement des transactions est effectué en comptabilité de caisse dans le tableau des flux de trésorerie. | L'enregistrement des transactions est effectué selon la méthode de la comptabilité d'exercice dans l'état des flux de fonds. |
| Composants | |
| Les entrées et sorties de trésorerie sont présentées dans le tableau des flux de trésorerie. | L'état des flux de fonds indique les sources et les applications des fonds. |
| Utilisation | |
| Le tableau des flux de trésorerie est un état financier publié et est donc utilisé par un certain nombre de parties prenantes externes. | L'état des flux de fonds est préparé à des fins internes, comme il est principalement utilisé par les gestionnaires. |
Résumé - État des flux de trésorerie vs état des flux de fonds
La différence entre les flux de trésorerie et l'état des flux de fonds dépend principalement des composants associés à chaque état. L'état des flux de trésorerie enregistre les entrées et les sorties de trésorerie tandis que l'état des flux de fonds indique les sources et les applications des fonds. Ces déclarations sont une indication de la situation de trésorerie et de la situation financière de l'organisation respectivement. La position de trésorerie nette et la position des fonds deviennent vitales pour tous les types d'organisations pour la planification des futures activités d'exploitation et d'investissement.
