Différence Entre La Pension à Prestations Déterminées Et La Pension à Cotisations Déterminées

2024 Auteur: Mildred Bawerman | [email protected]. Dernière modifié: 2023-12-16 08:38

Différence clé - Pension à prestations déterminées et pension à cotisations déterminées

La pension à prestations définies et la pension à cotisations définies sont deux formes de placements qui permettent de planifier un revenu pour l'âge de la retraite; cependant, ces deux termes sont souvent utilisés de manière interchangeable. En conséquence, il est important d'identifier clairement la différence entre les deux. La principale différence entre une pension à prestations déterminées et une pension à cotisations déterminées est qu'une pension à prestations déterminées est un régime de retraite dans lequel un employeur cotise avec une somme forfaitaire garantie à la retraite de l'employé qui est déterminée en fonction de l'historique salarial de l'employé et d'autres facteurs La pension à cotisations est un plan d'épargne et d'investissement qui fournit un revenu après qu'un employé a cessé son emploi.

CONTENU

1. Aperçu et différence clé

2. Qu'est-ce qu'une pension à prestations déterminées

3. Qu'est-ce qu'une pension à cotisations déterminées

4. Similitudes entre une pension à prestations déterminées et une pension à cotisations déterminées

5. Comparaison côte à côte - Rente à prestations déterminées vs pension à cotisations déterminées sous forme tabulaire

6. Résumé

Qu'est-ce qu'une pension à prestations déterminées?

Une pension à prestations déterminées est un régime de retraite dans lequel un employeur cotise avec une somme forfaitaire garantie à la retraite de l'employé qui est déterminée en fonction des antécédents salariaux, de l'âge, du nombre d'années de service et d'autres facteurs. À la retraite, les employés ont le droit de recevoir les fonds de pension sous forme de somme forfaitaire ou de mensualité, à leur discrétion. Les employés ont peu de contrôle sur le montant des fonds qu'ils recevront à la retraite. La formule suivante est utilisée pour calculer le montant de la pension à prestations déterminées.

Revenu de pension = service ouvrant droit à pension / taux d'accumulation * Gains ouvrant droit à pension

Le service ouvrant droit à pension est le nombre d'années pendant lesquelles l'employé a participé au régime de pension Le

taux d'accumulation est la proportion des gains pour chaque année que l'employé recevra sous forme de pension (généralement dénommé 1 / 60e ou 1 / 80e) Le

salaire ouvrant droit à pension est le salaire à la retraite / salaire moyen sur la carrière

Par exemple, l'employé A faisait partie d'un régime de retraite depuis 12 ans et prend sa retraite avec un salaire de 58 000 dollars par an. Le régime a un taux d'accumulation de 1 / 80e. Donc, Revenu de pension = 12/80 * 58000 $ = 8700 $

Des variantes peuvent être trouvées dans les pensions à prestations définies où les cotisations des employés sont également courantes, en particulier dans le secteur public. Les prestations définies sont entièrement imposables si aucune cotisation n'a été versée par l'employé et si l'employeur n'a pas retenu les cotisations sur le salaire de l'employé. Dans ce cas, les fonds seront inclus dans le montant total dû à titre d'impôt sur le revenu. En outre, dans le cas où le salarié prend sa retraite avant l'âge de 55 ans, la pension pourrait être soumise à un impôt de 10% à titre de pénalité. Cela dit, il existe également des exceptions pour la maladie et l'invalidité dans certains cas.

Qu'est-ce qu'une pension à cotisations déterminées?

Une pension à cotisations définies est un régime d'épargne et d'investissement qui fournit un revenu après qu'un employé a cessé son emploi. En d'autres termes, il s'agit d'un régime de retraite dans lequel l'employé et l'employeur versent des cotisations périodiques. Ces contributions sont à impôt différé (les paiements d'impôt peuvent être reportés à une date ultérieure) jusqu'à ce que les retraits soient effectués. Dans les régimes de retraite à cotisations définies, il n'y a pas de pension fixe garantie. Une pension à cotisations définies peut même être commencée à un très jeune âge, et un certain nombre d'options sont disponibles au choix, en fonction des besoins individuels. L'IRA, le régime 401 (k) et le régime 403 (b) sont les régimes de retraite à cotisations déterminées les plus largement disponibles.

Compte de retraite individuel (IRA)

Avec un IRA, l'employé investit une certaine somme d'argent pour l'épargne-retraite dans un compte ouvert par l'intermédiaire de l'employeur, d'une institution bancaire ou d'une entreprise d'investissement. Dans les IRA, les fonds sont répartis dans différentes options d'investissement pour générer un rendement

401 (k) Plan

401k) est un régime d'investissement établi par les employeurs pour verser des cotisations de report de salaire pour les employés admissibles sur une base avant impôt. 401 (k) est généralement soumis à des limites de contribution élevées et a une flexibilité limitée

403 (b) Plan

403 (b) plan est un régime de retraite similaire à 403 (b) pour les employés des écoles publiques et des organisations exonérées d'impôt. Ceci est également appelé régime de rente à l'abri de l'impôt (TSA).

Les régimes de retraite à cotisations définies sont également soumis à une taxe de retrait anticipé de 10% si les fonds sont retirés avant l'âge de 59 ans.

Quelles sont les similitudes entre la pension à prestations déterminées et la pension à cotisations déterminées?

Les fonds de pension à prestations définies et de pension à cotisations définies sont soumis à une taxe de 10% en cas de retrait anticipé

Quelle est la différence entre une pension à prestations déterminées et une pension à cotisations déterminées?

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Pension à prestations déterminées vs pension à cotisations déterminées
La pension à prestations déterminées est un régime de retraite dans lequel un employeur cotise avec une somme forfaitaire garantie à la retraite de l'employé qui est déterminée en fonction de l'historique salarial de l'employé et d'autres facteurs.	La pension à cotisations définies est un plan d'épargne et d'investissement qui fournit un revenu après qu'un employé a cessé son emploi.
Contribution
En général, l'employeur cotise à la pension à prestations déterminées.	Dans une pension à cotisations définies, l'employeur et l'employé cotisent au régime de retraite.
Montant
Le montant de la pension dans un régime à prestations déterminées est dérivé de la formule (Revenu de pension = Service ouvrant droit à pension / Taux d'acquisition * gains ouvrant droit à pension).	Le montant de la cotisation dans les régimes à cotisations définies varie en fonction du type de régime considéré.

Résumé - Pension à prestations déterminées et pension à cotisations déterminées

La différence entre la pension à prestations définies et la pension à cotisations définies dépend principalement de la personne qui finance le régime. Alors que la pension à prestations déterminées est un régime généralement financé par l'employeur, la pension à cotisations déterminées est basée sur les cotisations versées à la fois par l'employeur et l'employé. La pension à cotisations définies est plus flexible que la pension à prestations définies car elle offre à l'investisseur une grande variété d'options parmi lesquelles choisir. Cependant, les deux types de régimes sont initiés pour atteindre un objectif similaire, qui est de garantir la disponibilité d'une somme forfaitaire à la retraite.

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