Budget de trésorerie vs compte de résultat projeté
La différence entre le budget de trésorerie et le compte de résultat projeté est que le budget de trésorerie comprend les estimations des entrées et sorties de trésorerie pour l'exercice comptable, tandis que le compte de résultat prévisionnel fournit une estimation des revenus et des coûts. Le budget de trésorerie et le compte de résultat prévisionnel sont préparés dans le cadre du budget principal, fournissant des prévisions concernant la liquidité et la rentabilité, respectivement.
CONTENU
1. Aperçu et différence clé
2. Qu'est-ce que le budget de trésorerie
3. Qu'est-ce que le compte de résultat projeté
4. Comparaison côte à côte - Budget de trésorerie vs compte de résultat projeté
5. Résumé
Qu'est-ce que le budget de trésorerie?
Le budget de trésorerie estime les entrées et sorties de trésorerie attendues de l'entreprise pour l'année à venir. Un budget de trésorerie garantit une liquidité suffisante pour la période. Si une entreprise ne dispose pas de suffisamment de liquidités pour fonctionner, elle doit lever davantage de capitaux en émettant des actions ou en s'endettant.
Les prévisions de flux de trésorerie nets seront calculées comme la différence entre les entrées et les sorties de trésorerie. S'il y a un flux de trésorerie négatif, cela indique que l'entreprise est susceptible de rencontrer des difficultés dans l'exécution des opérations de routine à un certain moment.
Voici quelques facteurs qui peuvent contribuer à une telle situation.
- Les comptes débiteurs prennent plus de temps pour régler les sommes dues.
- La société a réglé ses comptes fournisseurs bien avant la période de crédit accordée par eux.
- Il existe un certain nombre d'actifs inutilisés qui ne génèrent pas d'activité économique.
En fournissant des solutions pour minimiser l'impact négatif de la situation ci-dessus, la situation de trésorerie de l'entreprise peut être améliorée.
Figure 01: Format du budget de trésorerie
Qu'est-ce que le compte de résultat projeté?
Le compte de résultat prévisionnel est un document important qui examine les revenus que l'entreprise gagnera au cours du prochain exercice, moins les dépenses prévues pour cette période. Étant donné qu'obtenir un chiffre définitif pour le revenu signifie examiner les sommes gagnées et perdues, les déclarations de projection de revenus sont parfois appelées déclarations de profits et pertes. Le but de la préparation de cette déclaration est d'obtenir une compréhension du profit que l'entreprise générera à l'avenir. Ceci est vital car les actionnaires sont intéressés par les bénéfices et l'appréciation du cours des actions. Le format d'un compte de résultat prévisionnel est présenté ci-dessous.
Figure 02: Format du compte de résultat projeté
Quelle est la différence entre le budget de trésorerie et le compte de résultat projeté?
Diff article au milieu avant la table
Budget de trésorerie vs compte de résultat projeté |
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| Le budget de trésorerie comprend les estimations des entrées et sorties de trésorerie pour l'exercice comptable. | Le compte de résultat projeté fournit une estimation des revenus et des coûts. |
| Objectif | |
| Le budget de trésorerie a pour objectif d'estimer la position de liquidité de l'entreprise. | Le compte de résultat prévisionnel a pour objet d'estimer la position de liquidité de l'entreprise. |
| Résultat net | |
| Le résultat net du budget principal est appelé bénéfice net ou perte nette. | Le résultat net du budget de trésorerie est appelé excédent ou déficit. |
Résumé - Budget de trésorerie vs compte de résultat projeté
La différence entre le budget de trésorerie et le compte de résultat projeté est distincte lorsque le budget de trésorerie est destiné à évaluer la liquidité tandis que le compte de résultat projeté se concentre sur l'estimation de la rentabilité. Bien qu'importantes, ces deux projections sont soumises à des limitations générales des budgets - la préparation prend du temps et les résultats réels peuvent être sensiblement différents de ceux budgétés.
