Roth IRA vs IRA traditionnel
La planification de la retraite est une partie importante de la vie de chacun. On ne peut pas simplement démarrer un plan du jour au lendemain sans une connaissance adéquate des plans disponibles. Mais avant tout, il faut avoir la motivation pour démarrer un plan. Une connaissance des outils de planification de la retraite et de leurs avantages est importante pour décider du montant à épargner et des meilleures façons de le faire.
Il existe 11 types de régimes de retraite, mais les deux plus populaires sont l'IRA traditionnel et le Roth IRA.
Un arrangement de retraite individuel, ou IRA, est un plan d'épargne personnel en vertu de la loi américaine, qui permet de mettre de l'argent de côté tout en gagnant sa retraite et d'offrir des avantages fiscaux.
Une fois décidé d'ouvrir un accord de retraite individuel, ou IRA, il faut décider du type d'IRA qui leur convient; s'il faut ouvrir un Roth IRA ou un IRA traditionnel ou les deux, car cela implique de grandes conséquences financières. Nous essayons ici de donner quelques faits importants pour la prise de décision en comparant et en différenciant les deux plans.
IRA traditionnel
L'IRA d'origine (parfois appelée IRA ordinaire ou ordinaire) est appelée «IRA traditionnelle».
Dans l'IRA traditionnelle, on peut être en mesure de déduire une partie ou la totalité de leurs contributions à l'IRA du revenu imposable et peut également être admissible à un crédit d'impôt égal à un pourcentage de contribution. Les montants en IRA, y compris les revenus, ne sont généralement pas imposés jusqu'à ce qu'ils soient distribués.
Les montants que vous retirez de votre IRA sont entièrement ou partiellement imposables dans l'année où vous les retirez. Si vous n'avez fait qu'une contribution déductible, c'est-à-dire si vous avez déjà obtenu une déduction fiscale pour votre contribution de participant IRA, les retraits sont entièrement imposables.
Vous pouvez mettre en place un IRA traditionnel à tout moment et faire des contributions à un IRA traditionnel si vous aviez moins de 70 ans 1/2 à la fin de l'année d'imposition et que vous (ou votre conjoint, si vous produisez une déclaration conjointe) avez reçu une compensation imposable, comme les salaires, traitements, commissions, pourboires, primes ou revenu net provenant d'un travail indépendant. Les pensions alimentaires imposables (allocations) et les paiements d'entretien séparés reçus par un particulier sont traités comme une compensation aux fins de l'IRA.
La compensation n'inclut pas les revenus et bénéfices de la propriété, tels que les revenus de location, les revenus d'intérêts et de dividendes ou tout montant reçu à titre de revenu de pension ou de rente, ou à titre de rémunération différée.
Si vous et votre conjoint avez une compensation et que vous avez moins de 70 ans et demi, chacun de vous peut créer un IRA. Vous ne pouvez pas tous les deux participer au même IRA. Si vous produisez une déclaration conjointe, un seul d'entre vous doit être indemnisé.
Vous pouvez avoir un IRA traditionnel, même si vous êtes couvert par d'autres régimes de retraite. Cependant, vous ne pourrez peut-être pas déduire toutes vos cotisations si vous ou votre conjoint êtes couvert par un régime de retraite d'employeur.
Vous pouvez créer un IRA dans une banque / institution financière / fonds commun de placement / compagnie d'assurance-vie ou par l'intermédiaire de votre courtier.
Voici deux avantages d'un IRA traditionnel:
- Vous pourrez peut-être déduire une partie ou la totalité de vos cotisations, selon votre situation.
- En règle générale, les montants de votre IRA, y compris les gains et les gains, ne sont pas imposés jusqu'à ce qu'ils soient distribués.
Roth IRA
Un Roth IRA est un type particulier de régime de retraite individuel en vertu de la loi américaine qui n'est généralement pas imposé, à condition que certaines conditions soient remplies. Le nom Roth IRA a été donné à son principal parrain législatif, le regretté sénateur William Roth du Delaware.
Un Roth IRA diffère de l'IRA traditionnelle dans les allégements fiscaux; contrairement à la contribution déductible à un IRA traditionnel, une contribution Roth IRA n'est jamais déductible. Roth IRA propose plutôt une exonération d'impôt sur le retrait du régime pendant la retraite.
En outre, toutes les distributions admissibles sont libres d'impôt, mais comme tout autre régime de retraite, les distributions non admissibles d'un Roth IRA peuvent être soumises à une pénalité lors du retrait.
Une distribution qualifiée est le retrait qui est effectué au moins cinq ans après l'établissement de votre premier Roth IRA et lorsque vous avez 59,5 ans ou si vous êtes invalide ou en utilisant le retrait pour acheter une première maison ou décédé (auquel cas le bénéficiaire recueille).
C'est un avantage que Roth IRA peut avoir par rapport à un IRA traditionnel.
Des contributions peuvent être faites à votre Roth IRA après avoir atteint l'âge de 70 ans et demi et vous pouvez laisser des montants dans votre Roth IRA aussi longtemps que vous vivez.
Un Roth IRA peut être un compte de retraite individuel ou une rente de retraite individuelle et soumis aux mêmes règles qui s'appliquent à un IRA traditionnel, à quelques exceptions près.
Un compte de retraite individuel est un compte fiduciaire ou dépositaire créé aux États-Unis au profit exclusif de vous ou de vos bénéficiaires. Le compte est créé par un document écrit. Le document doit montrer que le compte répond à toutes les exigences suivantes.
- Le fiduciaire ou le dépositaire doit être une banque, une caisse populaire assurée par le gouvernement fédéral, une association d'épargne et de crédit ou une entité approuvée par l'IRS pour agir en tant que fiduciaire ou dépositaire.
- Le fiduciaire ou le dépositaire ne peut généralement pas accepter de contributions supérieures au montant déductible pour l'année. Cependant, les cotisations de roulement et les cotisations de l'employeur à une pension simplifiée des employés (SEP) peuvent être supérieures à ce montant.
- Les contributions, à l'exception des contributions de roulement, doivent être en espèces. Voir Rollovers, plus tard.
- Vous devez avoir un droit irrévocable sur le montant à tout moment.
- L'argent de votre compte ne peut pas être utilisé pour acheter une police d'assurance-vie.
- Les actifs de votre compte ne peuvent être combinés avec d'autres biens, sauf dans un fonds fiduciaire commun ou un fonds d'investissement commun.
- Vous devez commencer à recevoir des distributions au plus tard le 1er avril de l'année suivant l'année au cours de laquelle vous atteignez 70 ans et demi.
Rente de retraite individuelle
Vous pouvez mettre en place une rente de retraite individuelle en souscrivant un contrat de rente ou un contrat de dotation auprès d'une compagnie d'assurance-vie.
Une rente de retraite individuelle doit être émise en votre nom en tant que propriétaire, et vous ou vos bénéficiaires qui vous survivent êtes les seuls à pouvoir recevoir les prestations ou les paiements.
Une rente de retraite individuelle doit répondre à toutes les exigences suivantes.
- L'intégralité de votre intérêt dans le contrat ne doit pas être annulée.
- Le contrat doit prévoir que vous ne pouvez en transférer aucune partie à une personne autre que l'émetteur.
- Il doit y avoir des primes flexibles afin que si votre rémunération change, votre paiement puisse également changer. Cette disposition s'applique aux contrats émis après le 6 novembre 1978.
- Le contrat doit prévoir que les cotisations ne peuvent pas être supérieures au montant déductible pour un IRA pour l'année, et que vous devez utiliser les primes remboursées pour payer les primes futures ou pour acheter plus d'avantages avant la fin de l'année civile suivant l'année au cours de laquelle vous recevez le remboursement.
- Les distributions doivent commencer le 1er avril de l'année suivant celle au cours de laquelle vous atteignez 70 ans et demi.
Pour être un Roth IRA, le compte ou la rente doit être désigné comme Roth IRA lors de sa mise en place.
On peut contribuer à un IRA traditionnel ou Roth IRA ou les deux. Mais le total des cotisations à l'un ou l'autre régime ne peut excéder le revenu gagné de la personne.
Résumer;
Dans l'IRA traditionnelle, la taxe est déductible, ce qui signifie que l'argent que vous déposez dans votre IRA n'est pas imposé jusqu'à ce que vous retiriez cet argent plusieurs années plus tard. En effet, votre dépôt deviendra exonéré d'impôt au fil des années et lorsque et seulement lorsque vous retirerez finalement l'argent pour votre retraite (c'est-à-dire après l'âge de 59 ans 1/2), vous serez imposé au taux ordinaire de l'impôt sur le revenu.
Mais si vous retirez les fonds avant l'âge de 59 ans 1/2, vous devrez payer à la fois l'impôt sur le revenu et une pénalité de 10% sur les revenus accumulés. Mais, si vos retraits doivent payer des dépenses exceptionnelles acceptées, la pénalité de retrait anticipé de 10% sera annulée.
Les contributions Roth IRA ne sont jamais déductibles d'impôt. Au contraire, Roth IRA propose une exonération d'impôt sur le retrait du régime pendant la retraite.
En outre, Roth IRA permet une grande flexibilité en permettant des distributions admissibles libres d'impôt sans pénalité avant l'âge de la retraite. Par exemple, les acheteurs d'une première maison peuvent retirer 10 000 $ de bénéfices sans pénalité et exonérés d'impôt si l'argent est dans le Roth IRA depuis au moins cinq années d'imposition. Il y a aussi des pauses pour les dépenses d'éducation.
