Différence clé - UTMA vs 529
La plupart des parents commencent à épargner lorsque leurs enfants sont très jeunes afin de leur assurer un avenir prospère. Entre autres dépenses, les frais de scolarité pour le collège sont les plus importants. UTMA (Uniform Transfers to Minors Act) et le plan 529 sont deux options aux États-Unis pour épargner aux fins ci-dessus. La principale différence entre UTMA et 529 est que UTMA est un compte dépositaire qui est ouvert et géré par un adulte (très probablement un parent ou un tuteur) pour le compte d'un mineur, tandis que le plan 529 est un plan d'épargne-études fiscalement avantageux offert par un État ou établissement d'enseignement conçu pour aider les familles à mettre de côté des fonds pour les futurs frais universitaires.
CONTENU
1. Aperçu et différence clé
2. Qu'est-ce que UTMA
3. Qu'est-ce que 529
4. Similitudes entre UTMA et 529
5. Comparaison côte à côte - UTMA vs 529 sous forme tabulaire
6. Résumé
Qu'est-ce que UTMA?
UTMA (Uniform Transfers to Minors Act) est un compte dépositaire (un compte de dépôt) qui est ouvert et géré par un adulte (très probablement un parent ou un tuteur) au nom d'un mineur. UTMA peut être ouvert dans une banque ou dans une autre institution financière. Les actifs financiers tels que les actions, les obligations et les certificats de dépôt peuvent être conservés dans un compte UTMA, et ce compte peut également être utilisé pour transférer une somme forfaitaire d'argent, de biens immobiliers ou autre héritage à un mineur. La propriété légale de tous les biens appartient au bénéficiaire, c'est-à-dire au mineur. L'argent et les actifs sont généralement remis au contrôle du bénéficiaire entre 18 et 21 ans, selon l'État, ce qui leur donne le droit d'utiliser les fonds à leur discrétion. Les fonds et les actifs dans une UTMA sont irréversibles et le dépositaire ne peut pas retirer l'argent apporté au compte.
Un investissement initial minimum et des frais de maintenance sont facturés pour UTMA. Les frais de maintenance ne s'appliquent pas si le compte maintient un solde quotidien minimum de 300 $ de frais pour chaque cycle de relevé. Contrairement à 529, une prestation distincte ne peut pas être obtenue en utilisant les fonds d'une UTMA à des fins éducatives, car les fonds sont soumis à l'impôt sur le revenu indépendamment de leur utilisation. L'économie d'impôt disponible dans UTMA est pour le parent / tuteur puisque les impôts sur le revenu peuvent être réduits en transférant des fonds ou des actifs à un enfant.
Qu'est-ce que 529?
Le plan 529 est un plan d'épargne-études fiscalement avantageux proposé par un État ou un établissement d'enseignement conçu pour aider les familles à mettre de côté des fonds pour les frais futurs des collèges. 529 plans sont officiellement désignés comme plans de scolarité qualifiés et sont parrainés par des États ou des établissements d'enseignement et sont autorisés par l'article 529 de l'Internal Revenue Code. Dans la plupart des régimes, les fonds investis dans 529 peuvent être utilisés pour le financement des collèges à l'échelle nationale. Les fonds versés au plan 529 seront très probablement utilisés pour les dépenses d'éducation contrairement à l'UTMA où les enfants peuvent utiliser les fonds à toutes fins qu'ils veulent une fois qu'ils ont pris le contrôle du compte. Deux types de 529 plans sont disponibles comme suit.
Plan de scolarité prépayé
Dans le plan de scolarité prépayé, les parents / tuteurs peuvent prépayer les futurs frais de scolarité et les frais d'un enfant aux tarifs actuels.
Régime d'épargne collégial
Cela donne la possibilité aux parents / tuteurs de contribuer à un compte établi pour payer les études supérieures de l'enfant dans n'importe quel établissement d'enseignement éligible.
Les retraits de 529 plans ne sont pas soumis à l'impôt sur le revenu. Cependant, si les fonds sont retirés à des fins non éducatives, une taxe de 10% est facturée à titre de pénalité. En ce qui concerne les frais, les frais de maintenance annuels et les frais de gestion d'actifs sont facturés pour 529 plans et un investissement initial est également spécifié.
Quelles sont les similitudes entre UTMA et 529?
Les fonds de l'UTMA et du 529 bénéficient d'avantages fiscaux
Quelle est la différence entre UTMA et 529?
Diff article au milieu avant la table
UTMA contre 529 |
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| UTMA est un compte dépositaire qui est ouvert et géré par un adulte (très probablement un parent ou un tuteur) au nom d'un mineur. | Le plan 529 est un plan d'épargne-études fiscalement avantageux proposé par un État ou un établissement d'enseignement conçu pour aider les familles à mettre de côté des fonds pour les frais futurs des collèges. |
| Propriété du fonds | |
| Avec une UTMA, les fonds sont considérés comme un actif de l'enfant. | Avec un plan 529, les fonds sont considérés comme un actif parental. |
| Peine | |
| Aucune pénalité n'est facturée pour le retrait de fonds d'un UTMA. | Une pénalité de 10% sera appliquée si les fonds du plan 529 sont retirés à des fins non éducatives. |
| Frais de maintenance | |
| Aucun frais de maintenance n'est applicable si le compte maintient un solde quotidien minimum de 300 $. | Les frais de maintenance sont facturés sur une base annuelle. |
Résumé - UTMA vs 529
La différence entre UTMA et 529 dépend principalement du fait que les fonds de l'UTMA peuvent être utilisés pour couvrir tout type de dépenses futures du mineur tandis que 529 est désigné pour épargner pour les dépenses futures du collège. Des différences peuvent également être trouvées en termes de pénalité et de frais de maintenance appliqués pour chaque plan. Un plus grand nombre d'options d'investissement sont disponibles pour les UTMA, ce qui en fait un meilleur investissement par rapport aux 529 plans qui ont un nombre limité de choix d'investissement du point de vue des investisseurs.
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