Différence clé - Coverdell ESA vs 529
Les frais de scolarité représentent un coût considérable pour un enfant, et de nombreux parents commencent à épargner lorsque leurs enfants sont très jeunes afin de s’assurer qu’ils reçoivent une bonne éducation. Coverdell ESA (Coverdell Education Savings Account) et le plan 529 sont deux options largement utilisées aux États-Unis pour épargner aux fins ci-dessus. La principale différence entre Coverdell ESA et 529 est que Coverdell ESA est un plan d'épargne-études fiscalement avantageux destiné à couvrir les futures dépenses d'éducation élémentaire et secondaire, tandis que le 529 est également un plan d'épargne-études similaire qui permet de mettre de côté des fonds pour les coûts futurs du collège.
CONTENU
1. Présentation et différence clé
2. Qu'est-ce que Coverdell ESA
3. Qu'est-ce que le plan 529
4. Similitudes entre Coverdell ESA et 529
5. Comparaison côte à côte - Coverdell ESA vs 529 sous forme tabulaire
6. Résumé
Qu'est-ce que Coverdell ESA?
Un ESA Coverdell est un plan d'épargne-études fiscalement avantageux qu'un parent / tuteur peut demander au nom d'un bénéficiaire (probablement un enfant ou un petit-enfant) pour couvrir les futures dépenses d'éducation élémentaire et secondaire. Les informations concernant les dépenses d'éducation éligibles pour Coverdell ESA se trouvent dans la section 530 de l'Internal Revenue Code. Les retraits effectués pour les frais d'études admissibles sont à impôt différé et les fonds peuvent également croître en franchise d'impôt.
Le sponsor ne peut pas verser de fonds à une ESA Coverdell une fois que le bénéficiaire a atteint l'âge de 18 ans et une ESA Coverdell ne peut pas non plus être ouverte pour un bénéficiaire de plus de 18 ans. Les fonds d'une ESA Coverdell doivent être déboursés sur les dépenses d'éducation admissibles au moment où le bénéficiaire atteint l'âge de 30 ans ou à la place donnés à un autre membre de la famille de moins de 30 ans. Un autre élément qui contraste clairement avec Coverdell ESA d'un plan 529 est que le les plafonds de cotisation lorsque le plafond ne peut dépasser 2 000 $ par bénéficiaire jusqu'à l'âge de 18 ans.
Figure 01: Coverdell ESA économise des fonds pour les futures dépenses d'enseignement primaire et secondaire
Les fonds d'une ESA Coverdell peuvent autoriser une gamme d'options d'investissement, notamment des actions, des obligations et des fonds communs de placement. Si les fonds sont retirés à des fins non éducatives, une taxe de 10% est facturée à titre de pénalité.
Qu'est-ce que le plan 529?
529 est également un régime d'épargne-études fiscalement avantageux qu'un parent / tuteur peut demander au nom d'un bénéficiaire afin de mettre de côté des fonds pour les frais futurs du collège. 529 plans sont officiellement désignés comme plans de scolarité qualifiés et sont parrainés par des États ou des établissements d'enseignement et sont autorisés par l'article 529 de l'Internal Revenue Code. La plupart des 529 régimes offrent des limites de cotisation à vie d'au moins 300 000 $. Le plan de scolarité prépayé et le plan d'épargne collégial sont les deux principaux types de plan 529.
Plan de scolarité prépayé
Dans le plan de scolarité prépayé, les parents / tuteurs peuvent prépayer les futurs frais de scolarité et les frais d'un enfant aux taux actuels
Régime d'épargne collégial
Cela donne la possibilité aux parents / tuteurs de contribuer à un compte établi pour payer les études supérieures de l'enfant dans tout établissement d'enseignement éligible.
Figure 02: Le plan 529 économise des fonds pour les dépenses futures du collège
Contrairement à Coverdell ESA, 529 plans n'ont pas d'âge limite auquel les fonds doivent être décaissés. En ce qui concerne les investissements, 529 plans ne disposent pas d'un large éventail d'options comme dans Coverdell ESA.
Les retraits de 529 plans ne sont pas soumis à l'impôt sur le revenu. Cependant, si les fonds sont retirés à des fins non éducatives, une taxe de 10% est facturée à titre de pénalité. Selon les frais, les frais de maintenance annuels et les frais de gestion d'actifs sont facturés à partir de 529 plans où un investissement initial est également spécifié.
Quelles sont les similitudes entre Coverdell ESA et 529?
- Les fonds versés pour Coverdell ESA et 529 sont exonérés d'impôt.
- Une pénalité de 10% pour retrait anticipé est applicable à la fois pour Coverdell ESA et 529.
Quelle est la différence entre Coverdell ESA et 529?
Diff article au milieu avant la table
Coverdell ESA contre 529 |
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| Un ESA Coverdell est un plan d'épargne-études fiscalement avantageux qu'un parent / tuteur peut demander au nom d'un bénéficiaire pour couvrir les futures dépenses d'éducation élémentaire et secondaire. | 529 est un régime d'épargne-études fiscalement avantageux auquel un parent / tuteur peut faire une demande au nom d'un bénéficiaire pour mettre des fonds de côté pour les frais futurs du collège. |
| Limite de contribution | |
| La limite de cotisation annuelle pour les AES Coverdell est de 2000 USD par bénéficiaire jusqu'à 18 ans. | Des limites de cotisation à vie d'au moins 300 000 $ sont disponibles dans la plupart des 529 régimes. |
| Options d'investissement | |
| Les fonds des ESA Coverdell peuvent être investis dans une gamme d'options d'investissement, notamment des actions, des obligations et des fonds communs de placement. | 529 plans ont un nombre limité d'options d'investissement. |
Résumé - Coverdell ESA vs 529
La différence entre Coverdell ESA et 529 dépend principalement du type de dépenses d'éducation que chaque plan couvrira. Alors que Coverdell ESA accumule des fonds pour les futures dépenses d'éducation élémentaire et secondaire, 529 accumule spécifiquement des fonds pour l'enseignement collégial. Un certain nombre d'autres différences telles que le plafond de cotisation et les options de placement peuvent également être trouvées entre les deux régimes. En outre, les deux encourent des pénalités pour le retrait de fonds pour des dépenses d'études admissibles.
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